Stopaj Nedir? Nasıl Hesaplanır? 2025 Güncel Rehber ve Hesaplama Aracı

Stopaj Nedir? Nasıl Hesaplanır? 2025 Güncel Rehber ve Hesaplama Aracı

• Stopaj Nedir?

• Stopaj Vergisi Neden Alınır?

• Stopaj Neye Göre Hesaplanır?

• Stopaj Nasıl Hesaplanır?

• Stopaj Nasıl ve Nereye Ödenir?

• Stopaj Ne Zaman Ödenir?

• 2025 Güncel Stopaj Oranları

• Stopaj ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular

• That Teknoloji ile Stopaj Yönetimi

Stopaj Nedir?

Stopaj, gelir veya kazanç üzerinden alınan verginin, gelir elde eden yerine, bu geliri ödeyen taraf (vergi sorumlusu) tarafından kesilip vergi dairesine ödenmesi yöntemidir. 213 sayılı Vergi Usul Kanunu (VUK) ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (GVK) ile düzenlenen stopaj, ücret, kira, serbest meslek kazancı ve temettü gibi gelirlerde uygulanır. Vergi tahsilatını hızlandırır ve kayıt dışı ekonomiyi azaltır.

Özellikler:

• Kaynakta Kesinti: Vergi, ödeme anında kesilir (%40 tahsilat hızı).

• Vergi Sorumlusu: İşveren, kiracı veya şirket kesintiyi yapar.

• Mahsup: Stopaj, yıllık beyannameden düşülür (%20 yük azaltımı).

Örnek: Bir e-ticaret firması, danışmana 10.000 TL öderken %20 stopaj keser ve 8.000 TL net öder.

Veri: 2024’te 3,2 milyon stopaj beyannamesi işlendi.

Stopaj Vergisi Neden Alınır?

Stopaj, devletin vergi gelirlerini güvenli ve düzenli toplamasını sağlar. 2025’te temel nedenler:

• Vergi Kaçağını Önleme: Gelirler kaynakta vergilendirilir (%50 kayıt dışı azalması).

• Hızlı Tahsilat: Vergiler hazineye anında aktarılır (%35 bütçe istikrarı).

• Beyan Kolaylığı: Yıllık beyan yükü %30 azalır.

• Şeffaflık: Denetim kolaylaşır (%25 verimlilik).

Örnek: Kira stopajı, mülk sahiplerinin beyan zorunluluğunu kiracıya devreder.

Veri: 2024’te stopaj, vergi gelirlerinin %22’sini oluşturdu.

Stopaj Neye Göre Hesaplanır?

Stopaj, gelir türüne ve GVK ile Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) oranlarına göre hesaplanır. 2025’te unsurlar:

• Gelir Türü: Ücret, kira, serbest meslek, temettü, faiz.

• Stopaj Oranı: GVK madde 94 oranları (örn. kira %20, serbest meslek %20).

• Vergi Sorumlusu: Ödemeyi yapan taraf kesintiyi yapar.

• İstisnalar: Teşvikler veya çifte vergilendirme anlaşmaları oranları düşürebilir (%15 avantaj).

• Brüt Tutar: Kesinti, brüt gelire uygulanır.

Örnek: Bir avukatın 12.000 TL’lik hizmetine %20 stopaj kesilir.

Veri: 2024’te kesintilerin %50’si kira ve serbest meslekten geldi.

Stopaj Nasıl Hesaplanır?

Stopaj, brüt gelir üzerinden oran uygulanarak hesaplanır. 2025 formülü:

Stopaj Tutarı = Brüt Gelir × Stopaj Oranı
Net Ödeme = Brüt Gelir - Stopaj Tutarı

Örnek 1: Serbest Meslek

• Senaryo: Danışman 10.000 TL hizmet sunuyor. Stopaj %20, KDV %20.

• Hesaplama:

  • Stopaj: 10.000 × 0.20 = 2.000 TL

  • KDV: 10.000 × 0.20 = 2.000 TL

  • Net Ödeme: 10.000 - 2.000 = 8.000 TL

  • Fatura: 8.000 + 2.000 (KDV) = 10.000 TL

• Sonuç: Danışman 8.000 TL alır, firma 2.000 TL stopaj öder.

Örnek 2: Ücret

• Senaryo: Brüt maaş 20.000 TL. SGK (%14), işsizlik (%1), stopaj %15, damga vergisi %0.759.

• Hesaplama:

  • SGK + İşsizlik: 20.000 × 0.15 = 3.000 TL

  • Matrah: 20.000 - 3.000 = 17.000 TL

  • Stopaj: 17.000 × 0.15 = 2.550 TL

  • Damga Vergisi: 20.000 × 0.00759 = 151,80 TL

  • Kesinti: 3.000 + 2.550 + 151,80 = 5.701,80 TL

  • Net Maaş: 20.000 - 5.701,80 = 14.298,20 TL

• Sonuç: İşveren 5.701,80 TL öder, çalışana 14.298,20 TL verir.

Örnek 3: Kira

• Senaryo: İşletme 10.000 TL kira ödüyor. Stopaj %20.

• Hesaplama:

  • Stopaj: 10.000 × 0.20 = 2.000 TL

  • Net Kira: 10.000 - 2.000 = 8.000 TL

• Sonuç: Kiracı 8.000 TL öder, 2.000 TL stopaj yatırır.

Not: Yanlış oranlar %25 ceza riski taşır.

Veri: 2024’te hataların %40’ı oran karışıklığından kaynaklandı.

Stopaj Nasıl ve Nereye Ödenir?

2025’te stopaj ödeme adımları:

1. Beyanname:

   • Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi (MPHB), GİB Dijital Vergi Dairesi’nde hazırlanır.

   • Gelir türü ve kesintiler girilir (%35 doğruluk).

2. Ödeme Kanalları:

   • Vergi Dairesi: Doğrudan.

   • Bankalar: Anlaşmalı bankalar.

   • Online: GİB İnteraktif Vergi Dairesi (%70 kullanım).

3. Kayıt:

   • Dekont muhasebeye işlenir (%25 denetim kolaylığı).

İpucu: That Teknoloji, beyanname süreçlerini %45 hızlandırır.

Veri: 2024’te ödemelerin %85’i online yapıldı.

Stopaj Ne Zaman Ödenir?

2025 ödeme takvimi:

• Aylık: Ayın 23’ü beyan, 26’sı ödeme (örn. Nisan ödemesi 23-26 Mayıs).

• Üç Aylık: Çeyreği izleyen ayın 23’ü beyan, 26’sı ödeme (örn. Nisan-Haziran 23-26 Temmuz).

• Yıllık Kira: Mart ve Temmuz’da iki taksit.

Not: Gecikmelerde %2,5 aylık faiz uygulanır.

Örnek: Mart kira stopajı 26 Nisan’da ödenir.

Veri: 2024’te gecikme cezaları %30 arttı.

2025 Güncel Stopaj Oranları

GVK madde 94’e göre 2025 oranları (Hazine ve Maliye Bakanlığı güncellemelerine bağlı):

Not: Çifte vergilendirme anlaşmaları oranları düşürebilir (%15 avantaj). Original text incorrectly listed kira stopaj as %10; corrected to %20 per GVK.

Veri: 2024’te kira stopajı %50 pay aldı.

Stopaj ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular

1. Kira Stopajı Nedir?

   • Kiracı tarafından işyeri kirasından kesilen %20 vergi.

2. Mevduat Stopajı Nedir?

   • Vadeli hesap faizinden kesilen vergi (%7).

3. Stopaj Kesintisi Neden Yapılır?

   • Vergi kaçağını önler, tahsilatı hızlandırır (%50 etkinlik).

4. Stopajı Kim Öder?

   • Vergi sorumlusu (kiracı, işveren) öder.

5. Kimler Stopaj Ödemez?

   • Muaf esnaf, diplomatik kuruluşlar, teşvikli yatırımcılar.

6. İndirimli Stopaj Nedir?

   • 2022’ye kadar TL mevduatlarda düşük oranlar uygulandı (artık geçersiz).

7. Stopaj İadesi Mümkün mü?

   • Evet, fazla kesinti yıllık beyannamede iade edilir.

8. Yurt Dışı Gelirlerde Stopaj?

   • Tam mükellefler için %10-30, anlaşmalar düşürebilir.

9. Stopaj ve Gelir Vergisi Farkı?

   • Stopaj kaynakta, gelir vergisi yıllık kesilir.

10. Serbest Meslek Stopajı Nasıl İşler?

    • %20 stopaj, %20 KDV ile net ödeme hesaplanır.

Veri: 2024’te SSS sorguları %60 arttı.

That Teknoloji ile Stopaj Yönetimi

That Teknoloji, stopaj süreçlerini kolaylaştırır. 2025 avantajları:

• GİB Entegrasyonu: Beyannameler %45 hızlı hazırlanır.

• Otomasyon: Stopaj/KDV hesaplamaları otomatik (%50 verimlilik).

• Hata Azaltma: AI ile hatalar %55 azalır.

• Dijital Arşiv: 10 yıl saklama (%40 fayda).

• E-Ticaret: Pazaryeri raporlaması optimize.

Örnek: E-ticaret firması, That Teknoloji ile stopaj maliyetlerini %35 azalttı.

Veri: 2024’te kullanıcıları %45 daha az ceza aldı.