Leasing (Finansal Kiralama) Nedir? Türleri ve Sözleşme Hazırlığı

Leasing (Finansal Kiralama) Nedir? Türleri ve Sözleşme Hazırlığı

İçindekiler

• Leasing (Finansal Kiralama) Nedir?

• Leasing (Finansal Kiralama) Ne İşe Yarar?

• Leasing (Finansal Kiralama) Nasıl Çalışır?

• Leasing Türleri Nelerdir?

• Leasing (Finansal Kiralama) Avantajları Nelerdir?

• Leasing (Finansal Kiralama) Sözleşmesi Nasıl Hazırlanır?

• Leasing (Finansal Kiralama) Sözleşmesi Hazırlarken Nelere Dikkat Edilmeli?

• Finansal Kiralama Sözleşmesinde Hangi Bilgiler Yer Alır?

• Leasing (Finansal Kiralama) ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular

Leasing (Finansal Kiralama) Nedir?

Leasing, Türkçede “finansal kiralama” olarak bilinen ve işletmelerin veya bireylerin taşınabilir ya da taşınmaz varlıkları uzun dönemli kiralama yoluyla kullanmasına imkan veren finansman yöntemidir. Leasing yoluyla, kiracı (leasor) varlığı satın almak yerine belirli süreler için kiralar ve genellikle kira süresi sonunda varlığı satın alma opsiyonuna sahip olur.

Leasing (Finansal Kiralama) Ne İşe Yarar?

Leasing, özellikle büyük sermaye gerektiren makineler, araçlar veya ekipmanların satın alınması yerine kiralanarak işletmelerin sermaye yükünü azaltmasına yardımcı olur. İşletmeler, leasing sayesinde;

• Yüksek maliyetli yatırımları erteleyip nakit akışlarını koruyabilir,

• Teknoloji veya ekipman yenilemelerini kolayca yapabilir,

• Varlıkları muhasebe kayıtlarında aktif olarak gösterip vergi avantajı elde edebilirler.

Leasing (Finansal Kiralama) Nasıl Çalışır?

Leasing işlemi genellikle üç taraf arasında gerçekleşir: finansal kiralama şirketi (lessor), kiracı (lessee) ve varlık sağlayıcısı (satıcı). Süreç şu şekildedir:

1. Kiracı, ihtiyaç duyduğu varlığı belirler ve finansal kiralama şirketine başvurur.

2. Finansal kiralama şirketi, varlığı satın alır ve kiracıya uzun vadeli kiralarla tahsis eder.

3. Kiracı, belirlenen kira bedellerini sözleşmede belirtilen süre boyunca öder.

4. Kira süresi sonunda çoğu sözleşmede varlığın satın alınması veya sözleşmenin yenilenmesi seçenekleri sunulur.

Leasing Türleri Nelerdir?

1. Finansal Leasing (Financial Leasing)

Uzun vadeli, geri dönüşsüz kira sözleşmesidir. Kiracı, kira süresi sonunda varlığı satın alma hakkına sahiptir ve varlık çoğunlukla kiracıya aittir.

2. Operasyonel Leasing (Operating Leasing)

Kısa vadeli kira sözleşmeleridir ve varlık genellikle leasing şirketinde kalır. Kiracı sadece kullanım hakkını elde eder.

3. Sat ve Geri Kirala (Sale and Leaseback)

Kiracı, sahip olduğu varlığı leasing şirketine satar ve ardından geri kiralar. Böylece işletme sermayesi artar.

4. Direkt Leasing

Kiracı doğrudan leasing şirketinden varlık satın alır ve kiralama işlemi başlar.

Leasing (Finansal Kiralama) Avantajları Nelerdir?

• Nakit Akışını Rahatlatır: Büyük yatırımların peşin ödenmesini önler.

• Vergi Avantajları Sağlar: Kira bedelleri gider yazılabilir.

• Sermaye Yükünü Azaltır: İşletme aktifinde varlık olarak görünür.

• Teknoloji Takibi Kolaylaşır: Süre sonunda yeni ekipmana geçiş imkanı sağlar.

• Risk Azaltma: Varlığın bakımı ve bazı sigorta yükümlülükleri leasing şirketine ait olabilir.

Leasing (Finansal Kiralama) Sözleşmesi Nasıl Hazırlanır?

Leasing sözleşmesi, tarafların hak ve yükümlülüklerini açıkça belirten hukuki bir belgedir. Sözleşme hazırlarken şu aşamalar izlenir:

1. İhtiyaç Analizi: Leasing yapılacak varlığın türü, kullanım amacı ve sözleşme süresi belirlenir.

2. Teklif ve Onay: Leasing şirketinden teklif alınır, şartlar değerlendirilir ve taraflarca onaylanır.

3. Sözleşme Taslağının Hazırlanması: Taraflar arasındaki tüm koşullar, ödeme planı, teslimat, bakım, sigorta, sözleşme feshi gibi detaylar yazılı hale getirilir.

4. İmza ve Teslim: Sözleşme taraflarca imzalanır, varlık teslim edilir ve kira ödemeleri başlar.

Leasing (Finansal Kiralama) Sözleşmesi Hazırlarken Nelere Dikkat Edilmeli?

• Varlığın Tanımı: Leasing konusu varlığın marka, model, seri numarası gibi detayları net olmalı.

• Kira Bedeli ve Ödeme Planı: Ödeme miktarı, vadeleri, gecikme faizleri açıkça belirtilmeli.

• Sözleşme Süresi: Kira süresi ve olası uzatma şartları net olmalı.

• Teslim ve İade Şartları: Varlığın teslim tarihi, kullanımı, bakım sorumlulukları ve iade koşulları detaylandırılmalı.

• Sigorta ve Bakım: Kimin sorumlulukta olduğu, hangi sigortaların yapılacağı belirtilmeli.

• Sözleşme Feshi: Fesih durumunda uygulanacak yaptırımlar, cezalar ve prosedürler net olmalı.

• Satın Alma Opsiyonu: Kiracının sözleşme sonunda varlığı satın alma hakkı varsa bu madde açıkça yazılmalı.

Finansal Kiralama Sözleşmesinde Hangi Bilgiler Yer Alır?

• Tarafların tam adı ve iletişim bilgileri

• Leasing konusu varlığın detayları

• Kira bedeli, ödeme şekli ve vadeleri

• Sözleşme süresi ve başlangıç-bitiş tarihleri

• Teslimat ve iade koşulları

• Bakım, onarım ve sigorta sorumlulukları

• Satın alma opsiyonu ve fiyatı

• Sözleşmenin feshi ve yaptırımlar

• Uyuşmazlıkların çözüm yöntemleri

Leasing (Finansal Kiralama) ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular

Leasing ile satın alma arasındaki fark nedir?
Leasing, varlığın kullanım hakkını belirli süre için kiralamaktır. Satın almada varlık mülkiyeti doğrudan alıcıya geçer.

Leasing süresi sonunda varlık kime ait olur?
Finansal leasingte çoğunlukla kiracı varlığı satın alma hakkına sahiptir. Operasyonel leasingte ise varlık leasing şirketinde kalır.

Kira bedelleri vergi avantajı sağlar mı?
Evet, kira bedelleri genellikle işletme gideri olarak yazılabilir.

Leasing sözleşmesi iptal edilebilir mi?
Sözleşmede belirtilen koşullar doğrultusunda iptal mümkündür; ancak genellikle cezai şartlar uygulanır.

Leasing (finansal kiralama), işletmelerin finansal kaynaklarını etkin kullanmaları, sermaye yükünü azaltmaları ve teknolojik altyapılarını güncel tutmaları için ideal bir yöntemdir. Doğru bir leasing sözleşmesi hazırlamak, hem kiracı hem leasing şirketi için hukuki güvence sağlar ve sürecin sorunsuz işlemesini temin eder.